美容連鎖店現(xiàn)金管理的原則及相關(guān)規(guī)定

　　在美容連鎖店經(jīng)營中，顧客大多以現(xiàn)金交易，每天的實現(xiàn)目標也大多是現(xiàn)金，因此，美容連鎖店的資金管理，重要的是做好現(xiàn)金管理?，F(xiàn)金是實際營業(yè)中的支付工具，無論何種運營方式，在后一般都是以現(xiàn)金的方式來兌現(xiàn)其損益，現(xiàn)金是企業(yè)經(jīng)營的后支付工具和成果。如報表的損益數(shù)目、會計賬目、財務(wù)分析等，后都是以現(xiàn)金的多少來體現(xiàn)的。

????1．現(xiàn)金管理的原則

????現(xiàn)金管理在財務(wù)管理中是如此的重要，因此在現(xiàn)金管理的過程中，必須遵循一定的原則：

????(1)建立票據(jù)制度。，所有的收支，適當(dāng)?shù)暮藴?，沒有核準不能給現(xiàn)金。

????(2)出納和會計的作業(yè)必須分開，能出現(xiàn)賬務(wù)錯誤。

????(3)盡量用支票來支付。除了一些零星開支外，盡量都用支票來支付。

????(4)現(xiàn)金的收支要有一個限額，如規(guī)定100優(yōu)惠以下。

????(5)沒立突擊檢查制度，財務(wù)主管或內(nèi)部稽查人員，應(yīng)隨時突擊檢查零用基金和j冤金有關(guān)的賬目。

????2．美容連鎖店可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金

????(1)職員工資、津貼、資金；

????(2)個人勞務(wù)報酬；

????(3)出差人員必須攜帶的差旅費；

????(4)結(jié)算起點以下的零星支出；

????(5)經(jīng)理或店長批準的其他開支。

????3．現(xiàn)金管理的一些規(guī)定

????(1)財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，經(jīng)理或店長批準后方可支付現(xiàn)金。

????(2)?-切現(xiàn)金實現(xiàn)目標，必須立即以某種形式記錄，如發(fā)票、簽收單等；

????(3)對應(yīng)收賬款和支票應(yīng)加以核對，對每一客戶的賬款余額，會計或稽查人員要加以核對。

????(4)對已開支票，應(yīng)詳細加以登記，出納要有支票登記簿，按到期的日期，加以登記。。

????(5)企業(yè)的固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他t作用品一般采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

????(6)日常零星開支所需庫存要有一定的現(xiàn)金限額，如限額為200優(yōu)惠，超額部分應(yīng)存入銀行？

????(7)財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金實現(xiàn)目標中直接支付（即坐支）。

????(8)因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

????(9)財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由經(jīng)理批準后方可提取。

????(10)公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，交經(jīng)理或店長批準簽字后方可借用。超過還款限定即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

????現(xiàn)金支付時，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，主管負責(zé)人批準后由出納支付現(xiàn)金。

????發(fā)票及報銷單經(jīng)經(jīng)理或店長批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

????工資由財務(wù)人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經(jīng)理審核，經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。

????差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門主管人員簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副經(jīng)理復(fù)核后，送經(jīng)理或店長簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

????無論何種匯款，財務(wù)人員都需審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門主管、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

????出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。